Auditoria em Reorganização Societária e Due Diligence

O conteúdo desenvolvido apresenta a discussão prática e a vivência dos gestores e auditores, com conceitos fundamentais e procedimentos práticos, todo o arcabouço normativo, de melhores práticas e legal, atividades e exercícios que apresentam a realidade da auditoria, objetivando a capacitação do discente para a atuação nos processos de gestão, de reorganização societária e due diligence, da mesma forma que será capacitado para planejar, executar e controlar os processos societária e due diligence, exercendo diversos papéis no conjunto de funções da área.
Tal capacitação se dá desde a fundamentação inicial com o alicerce teórico e as atividades relacionadas com o tema, levando em consideração as boas práticas de mercado, as normas e a legislação aplicável.
Durante o curso, por meio dos e-books, dos exemplos de casos reais e dos exercícios propostos, o discente deve adquirir e ampliar seus conhecimentos acerca do tema e isto possibilita a capacitação para que atue de forma independente e com alto grau de efetividade e eficiência, objetividade e capacidade conclusiva no cumprimento do seu papel como auditor, ou que atue ou que queira migrar para as áreas correlatas, tais como governança corporativa, gestão de riscos, controles internos e compliance, entre outras diversas áreas que compõem o emaranhado da gestão, tão carente de bons profissionais de auditoria.

• Reorganização societária – Auditoria para fusão, cisão e incorporação
• Objetivos, tipos de reorganização societária – Incorporação, Fusão, Cisão, Transformação
• Acordo de acionistas – Mitigação de riscos para a continuidade do negócio
• Cláusulas usuais em um Acordo de acionistas, o acordo de acionistas e o conflito de agência
• Dimensão de controles e procedimentos internos – Conceitos e definições do COSO
• Definição, objetivos dos Controles Internos
• Componentes do controle interno, ambiente de controle e a avaliação de riscos
• Atividades de controle, informação e comunicação, atividades de monitoramento
• Relação entre objetivos e componentes
• Implementação de Controle Interno, controle interno eficaz, limitações
• Valuation
• Introdução à avaliação pelos fluxos de caixa descontados, estimando taxa de desconto
• Fluxo de caixa descontado: conceitos, considerações e limitações
• Modelo de avaliação de empresa pelo fluxo de caixa descontado (FCD)
• Conclusão sobre avaliação pelos fluxos de caixa descontados
• Introdução e conceitos da avaliação relativa
• Múltiplos do patrimônio líquido e múltiplos de valor da empresa 11
• Introdução, considerações entre dinheiro e ações
• Impacto no EPS (lucro por ação) projetado e na propriedade e nas estatísticas de crédito
• Contabilidade em transações de M&A
• Alocação do preço de compra, nova depreciação e amortização de escrituras
• Criação de Goodwill
• Tratamento tributário em fusões e aquisições, sinergias em acordos de F&A
• Estimando e valorando sinergias e o raciocínio estratégico para fusões e aquisições
• Importância da Due Dilligence, perspectiva do comprador e do vendedor
• Razões para a Due Dilligence e seus custos
• Atividade de Due Dilligence nas transações de M&A e estudos de casos
• O objetivo e objeto da Auditoria Contábil
• Programas de Auditoria para Contas do Ativo
• Contas do Ativo, auditoria de Caixa e Bancos, Contas a Receber, Estoques
• Apresentação de investimentos nas demonstrações financeiras e Ativo Intangível
• Programa de Auditoria para Contas do Passivo, Fornecedores e Contas a Pagar
• Auditoria de Passivos Acumulados e das Contas do Passivo Não Circulantes
• Auditoria para Empréstimos e Financiamentos Circulante e Não Circulante
• Auditoria para Obrigações Sociais e Fiscais, Imposto de Renda e Contingências
• Programa de Auditoria para Contas do Patrimônio Líquido, Capital e outros itens patrimoniais
• Programa de Auditoria para as Contas de Resultado

ASSAF NETO, Alexandre. Valuation: métricas de valor & avaliação de empresas. 2. ed. São Paulo: Atlas, 2017.
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