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Auditoria em Reorganização Societária e Due Diligence

| Online

Carga Horária: 30 horas/aula

Data: 28 de setembro à 30 de outubro

Valores: Alunos, ex-alunos FECAP R$ 344,50 Externos: R$ 689,00

Período de Inscrição: até 02 outubro - 10% de desconto para matrícula realizada até 02 outubro

Prof. Émerson Nogueira Sales

Sobre o curso

PÚBLICO-ALVO:

Profissionais interessados em adquirir capacitação diferenciada e de alto nível em processos e decisões acerca de processos reorganização societária e seus reflexos na gestão da empresa, incluindo auditoria de due diligence e auditoria de gestão.

Os profissionais que já atuam em auditoria de gestão e due diligence poderão atualizar e aprimorar seu conhecimento prático preexistente, avançando de forma consistente e alinhada com as melhores práticas, normas e legislação aplicável. Para os ingressantes e interessados na área, o curso permitirá uma introdução ajustada às suas necessidades e com a sequência dos módulos o discente atingirá o alto nível de entendimento dos conteúdos do curso, capacitando-o a ingressar na auditoria de gestão, reorganização societária e due diligence, se relacionar com os processos que envolvem as atividades de auditoria, alavancando seu currículo e sua carreira.

Os profissionais que de alguma forma tem contato com a auditoria, seja como auditores, auditados, consultores ou gestores, poderão desenvolver o conhecimento e a capacitação necessária ao seu dia-a-dia e ao projeto de auditoria, permitindo a aplicação prática dos procedimentos de auditoria e due diligence. Independentemente do nível hierárquico ou dos papéis exercidos pelo discente no seu ambiente de trabalho, ao final do curso ele terá capacitação para atuar nas mais complexas atividades e nos diversos níveis hierárquicos do ambiente foco desse curso.

CONDIÇÃO ESPECIAL

10% de desconto para matrícula realizada até 02 outubro

Conteúdo

O conteúdo desenvolvido apresenta a discussão prática e a vivência dos gestores e auditores, com conceitos fundamentais e procedimentos práticos, todo o arcabouço normativo, de melhores práticas e legal, atividades e exercícios que apresentam a realidade da auditoria, objetivando a capacitação do discente para a atuação nos processos de gestão, de reorganização societária e due diligence, da mesma forma que será capacitado para planejar, executar e controlar os processos societária e due diligence, exercendo diversos papéis no conjunto de funções da área.
Tal capacitação se dá desde a fundamentação inicial com o alicerce teórico e as atividades relacionadas com o tema, levando em consideração as boas práticas de mercado, as normas e a legislação aplicável.
Durante o curso, por meio dos e-books, dos exemplos de casos reais e dos exercícios propostos, o discente deve adquirir e ampliar seus conhecimentos acerca do tema e isto possibilita a capacitação para que atue de forma independente e com alto grau de efetividade e eficiência, objetividade e capacidade conclusiva no cumprimento do seu papel como auditor, ou que atue ou que queira migrar para as áreas correlatas, tais como governança corporativa, gestão de riscos, controles internos e compliance, entre outras diversas áreas que compõem o emaranhado da gestão, tão carente de bons profissionais de auditoria.

• Reorganização societária – Auditoria para fusão, cisão e incorporação
• Objetivos, tipos de reorganização societária – Incorporação, Fusão, Cisão, Transformação
• Acordo de acionistas – Mitigação de riscos para a continuidade do negócio
• Cláusulas usuais em um Acordo de acionistas, o acordo de acionistas e o conflito de agência
• Dimensão de controles e procedimentos internos – Conceitos e definições do COSO
• Definição, objetivos dos Controles Internos
• Componentes do controle interno, ambiente de controle e a avaliação de riscos
• Atividades de controle, informação e comunicação, atividades de monitoramento
• Relação entre objetivos e componentes
• Implementação de Controle Interno, controle interno eficaz, limitações
• Valuation
• Introdução à avaliação pelos fluxos de caixa descontados, estimando taxa de desconto
• Fluxo de caixa descontado: conceitos, considerações e limitações
• Modelo de avaliação de empresa pelo fluxo de caixa descontado (FCD)
• Conclusão sobre avaliação pelos fluxos de caixa descontados
• Introdução e conceitos da avaliação relativa
• Múltiplos do patrimônio líquido e múltiplos de valor da empresa 11
• Introdução, considerações entre dinheiro e ações
• Impacto no EPS (lucro por ação) projetado e na propriedade e nas estatísticas de crédito
• Contabilidade em transações de M&A
• Alocação do preço de compra, nova depreciação e amortização de escrituras
• Criação de Goodwill
• Tratamento tributário em fusões e aquisições, sinergias em acordos de F&A
• Estimando e valorando sinergias e o raciocínio estratégico para fusões e aquisições
• Importância da Due Dilligence, perspectiva do comprador e do vendedor
• Razões para a Due Dilligence e seus custos
• Atividade de Due Dilligence nas transações de M&A e estudos de casos
• O objetivo e objeto da Auditoria Contábil
• Programas de Auditoria para Contas do Ativo
• Contas do Ativo, auditoria de Caixa e Bancos, Contas a Receber, Estoques
• Apresentação de investimentos nas demonstrações financeiras e Ativo Intangível
• Programa de Auditoria para Contas do Passivo, Fornecedores e Contas a Pagar
• Auditoria de Passivos Acumulados e das Contas do Passivo Não Circulantes
• Auditoria para Empréstimos e Financiamentos Circulante e Não Circulante
• Auditoria para Obrigações Sociais e Fiscais, Imposto de Renda e Contingências
• Programa de Auditoria para Contas do Patrimônio Líquido, Capital e outros itens patrimoniais
• Programa de Auditoria para as Contas de Resultado

ASSAF NETO, Alexandre. Valuation: métricas de valor & avaliação de empresas. 2. ed. São Paulo: Atlas, 2017.
BRASIL. LEI Nº 6.404/76 – LSA. Lei das Sociedades Anônimas (SA). Disponível em: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/l6404consol.htm. Acessado em: 20/abr/2020.
______. LEI Nº 10.406/02. Código Civil. Lei nº 10.406 de 10/jan/2002. Disponível em: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/2002/l10406.htm. Acessado em: 12/abr/2020.
______. LEI Nº 12.529/11 – CADE . Sistema Brasileiro de Defesa da Concorrência – SBDC. Disponível em: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2011-2014/2011/lei/l12529.htm. Acessado em: 12/abr/2020.
CAMILO, Iuri. Due Diligence - M&A. Publicado em: 13/out/2017. Disponível em: https://www.linkedin.com/pulse/due-diligence-ma-iuri-camilo/. Acessado em 20/abr/2020.
CFI. Due Diligence – Investigation or audit of a potential deal or investment opportunity. Corporate Financial Institute. Publicado em 2015. Disponível em: https://corporatefinanceinstitute.com/resources/knowledge/deals/due-diligence-overview/. Acessado em: 20/04/2020.
COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS (CVM). Laudo de avaliação do valor econômico das ações de emissão da Vigor Alimentos S.A. no âmbito da OPA. 2015. Disponível em:

Sobre o professor

Mestre em Ciências Contábeis (FECAP/SP). Coordenador da pós graduação em Auditoria e em Perícia. Professor e pesquisador nos programas de pós graduação lato sensu da FECAP(SP). Professor na pós graduação da UNISAL/Campinas(SP). Professor no programas de Graduação da FECAP(SP). Instrutor/Palestrante do CRC/SP em Perícia Contábil. Instrutor/Palestrante em programas de treinamentos in company. Perito contador judicial e extrajudicial com atuação nas áreas contábil, financeira e administração judicial. Experiência gerencial corporativa em Administração e Finanças na multinacional Xerox do Brasil (19 anos), com ênfase nas áreas Contábil, Administrativa e Financeira, Controladoria, Legal Collection, Controles Internos e Auditoria Interna. Experiência em gestão de projetos (lean six sigma).

Émerson Nogueira Sales

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