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Auditoria em Reorganização Societária e Due Diligence

Inscreva-se

- AUDITORIA

Carga Horária

30 horas


Data

01 de Abril até 30 de Abril


Horário

Online


Localização

Online


Valores

Alunos, ex-alunos FECAP: R$ 345,00
Externos: R$ 689,00


Período de Inscrição

até 07 de Abril


Professor(a)

Émerson Nogueira Sales


Sobre o curso

PÚBLICO-ALVO:

Profissionais interessados em adquirir capacitação diferenciada e de alto nível em processos e decisões acerca de processos reorganização societária e seus reflexos na gestão da empresa, incluindo auditoria de due diligence e auditoria de gestão. Os profissionais que já atuam em auditoria de gestão e due diligence poderão atualizar e aprimorar seu conhecimento prático preexistente, avançando de forma consistente e alinhada com as melhores práticas, normas e legislação aplicável. Para os ingressantes e interessados na área, o curso permitirá uma introdução ajustada às suas necessidades e com a sequência dos módulos o discente atingirá o alto nível de entendimento dos conteúdos do curso, capacitando-o a ingressar na auditoria de gestão, reorganização societária e due diligence, se relacionar com os processos que envolvem as atividades de auditoria, alavancando seu currículo e sua carreira. Os profissionais que de alguma forma tem contato com a auditoria, seja como auditores, auditados, consultores ou gestores, poderão desenvolver o conhecimento e a capacitação necessária ao seu dia-a-dia e ao projeto de auditoria, permitindo a aplicação prática dos procedimentos de auditoria e due diligence. Independentemente do nível hierárquico ou dos papéis exercidos pelo discente no seu ambiente de trabalho, ao final do curso ele terá capacitação para atuar nas mais complexas atividades e nos diversos níveis hierárquicos do ambiente foco desse curso.

ESTRATÉGIA DE ENSINO:

O curso é ministrado de forma online com aulas gravadas. O professor responsável fica a disposição para monitoria durante 30 dias, tempo de realização do curso. As atividades possuem datas pré determinadas para entrega

Conteúdo

O conteúdo desenvolvido apresenta a discussão prática e a vivência dos gestores e auditores, com conceitos fundamentais e procedimentos práticos, todo o arcabouço normativo, de melhores práticas e legal, atividades e exercícios que apresentam a realidade da auditoria, objetivando a capacitação do discente para a atuação nos processos de gestão, de reorganização societária e due diligence, da mesma forma que será capacitado para planejar, executar e controlar os processos societária e due diligence, exercendo diversos papéis no conjunto de funções da área.
Tal capacitação se dá desde a fundamentação inicial com o alicerce teórico e as atividades relacionadas com o tema, levando em consideração as boas práticas de mercado, as normas e a legislação aplicável.
Durante o curso, por meio dos e-books, dos exemplos de casos reais e dos exercícios propostos, o discente deve adquirir e ampliar seus conhecimentos acerca do tema e isto possibilita a capacitação para que atue de forma independente e com alto grau de efetividade e eficiência, objetividade e capacidade conclusiva no cumprimento do seu papel como auditor, ou que atue ou que queira migrar para as áreas correlatas, tais como governança corporativa, gestão de riscos, controles internos e compliance, entre outras diversas áreas que compõem o emaranhado da gestão, tão carente de bons profissionais de auditoria.

  • Reorganização societária – Auditoria para fusão, cisão e incorporação
  • Objetivos, tipos de reorganização societária – Incorporação, Fusão, Cisão, Transformação
  • Acordo de acionistas – Mitigação de riscos para a continuidade do negócio
  • Cláusulas usuais em um Acordo de acionistas, o acordo de acionistas e o conflito de agência
  • Dimensão de controles e procedimentos internos – Conceitos e definições do COSO
  • Definição, objetivos dos Controles Internos
  • Componentes do controle interno, ambiente de controle e a avaliação de riscos
  • Atividades de controle, informação e comunicação, atividades de monitoramento
  • Relação entre objetivos e componentes
  • Implementação de Controle Interno, controle interno eficaz, limitações
  • Valuation
  • Introdução à avaliação pelos fluxos de caixa descontados, estimando taxa de desconto
  • Fluxo de caixa descontado: conceitos, considerações e limitações
  • Modelo de avaliação de empresa pelo fluxo de caixa descontado (FCD)
  • Conclusão sobre avaliação pelos fluxos de caixa descontados
  • Introdução e conceitos da avaliação relativa
  • Múltiplos do patrimônio líquido e múltiplos de valor da empresa 11
  • Introdução, considerações entre dinheiro e ações
  • Impacto no EPS (lucro por ação) projetado e na propriedade e nas estatísticas de crédito
  • Contabilidade em transações de M&A
  • Alocação do preço de compra, nova depreciação e amortização de escrituras
  • Criação de Goodwill
  • Tratamento tributário em fusões e aquisições, sinergias em acordos de F&A
  • Estimando e valorando sinergias e o raciocínio estratégico para fusões e aquisições
  • Importância da Due Dilligence, perspectiva do comprador e do vendedor
  • Razões para a Due Dilligence e seus custos
  • Atividade de Due Dilligence nas transações de M&A e estudos de casos
  • O objetivo e objeto da Auditoria Contábil
  • Programas de Auditoria para Contas do Ativo
  • Contas do Ativo, auditoria de Caixa e Bancos, Contas a Receber, Estoques
  • Apresentação de investimentos nas demonstrações financeiras e Ativo Intangível
  • Programa de Auditoria para Contas do Passivo, Fornecedores e Contas a Pagar
  • Auditoria de Passivos Acumulados e das Contas do Passivo Não Circulantes
  • Auditoria para Empréstimos e Financiamentos Circulante e Não Circulante
  • Auditoria para Obrigações Sociais e Fiscais, Imposto de Renda e Contingências
  • Programa de Auditoria para Contas do Patrimônio Líquido, Capital e outros itens patrimoniais
  • Programa de Auditoria para as Contas de Resultado
  • ASSAF NETO, Alexandre. Valuation: métricas de valor & avaliação de empresas. 2. ed. São Paulo: Atlas, 2017.
  • BRASIL. LEI Nº 6.404/76 – LSA. Lei das Sociedades Anônimas (SA). Disponível em: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/l6404consol.htm. Acessado em: 20/abr/2020.
  • ______. LEI Nº 10.406/02. Código Civil. Lei nº 10.406 de 10/jan/2002. Disponível em: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/2002/l10406.htm. Acessado em: 12/abr/2020.
  • ______. LEI Nº 12.529/11 – CADE . Sistema Brasileiro de Defesa da Concorrência – SBDC. Disponível em: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2011-2014/2011/lei/l12529.htm. Acessado em: 12/abr/2020.
  • CAMILO, Iuri. Due Diligence – M&A. Publicado em: 13/out/2017. Disponível em: https://www.linkedin.com/pulse/due-diligence-ma-iuri-camilo/. Acessado em 20/abr/2020.
  • CFI. Due Diligence – Investigation or audit of a potential deal or investment opportunity. Corporate Financial Institute. Publicado em 2015. Disponível em: https://corporatefinanceinstitute.com/resources/knowledge/deals/due-diligence-overview/. Acessado em: 20/04/2020.
  • COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS (CVM). Laudo de avaliação do valor econômico das ações de emissão da Vigor Alimentos S.A. no âmbito da OPA. 2015. Disponível em: <http://sistemas.cvm.gov.br/?opa:. Acesso em: 01 mai. 2018.
  • CRUZ, Carlos H. A importância da reestruturação societária no processo de incorporação empresarial. Ceará: CHC Advocacia, 2018. – Publicado em 16/out/2018. Disponível em: https://chcadvocacia.adv.br/blog/reestruturacao-societaria/. Acessado em: 12/abr/2020.
  • DAMODARAN, A. Avaliação de investimentos: ferramentas e técnicas para determinação do valor de qualquer ativo. Rio de Janeiro: Qualitymark, 1997.
  • DAMODARAN, Aswath. Valuation: como avaliar empresas e escolher as melhores ações. Tradução Afonso Celso da Cunha Serra. Rio de Janeiro: LTC, 2018.
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  • FEIGELSON, Bruno; NYBO, Erik F.; FONSECA, Victor C. Direito das startups. São Paulo: Saraiva Educação, 2018.
  • GARCIA, Rodrigo. O que é due diligence: importância e checklist completo do processo. Publicado em: 07/jun/2018. INVESTOR. Disponível em: https://investorcp.com/fusoes-aquisicoes/o-que-e-due-diligence/. Acessado em 20/abr/2020.
  • GITMAN, Lawrence J. Princípios de Administração Financeira. 12. ed. São Paulo: Pearson, 2012
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  • KOBOLDT, Matheus. Acordo de Acionistas: Guia Prático. Porto Alegre: KSO – Advogados, 2019. Disponível em: https://ks nº 6.404 de 15 de dezembro de 1976oadvogados.com.br/acordo-de-acionistas-guia-pratico/. Acessado em: 12/abr/2020.
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  • PALEPU, Krishna G.; HEALY, Paul M. Análise e avaliação de empresas: decisões e valuation usando demonstrativos financeiros. 5.ed. São Paulo, SP: Cengage Learning, 2016.
  • SANTOS, José O. Valuation: um guia prático. São Paulo: Saraiva, 2011.
  • STEINBERG, Richard M. et. al. Gerenciamento de Riscos Corporativos: Estrutura Integrada (COSO). 2007. São Paulo: PWC, 2007. Disponível em: https://www.coso.org/Documents/COSO-ERM-Executive-Summary-Portuguese.pdf. Acessado em: 12/abr/2020.
  • XIMENES, Ângela. Arrumando a casa: como se preparar para um processo de Due Diligence? Deloitte – ABVCAP, Publicação: 2015. Disponível em: https://www.abvcap.com.br/Download/Guias/3193.pdf. Acessado em 20/abr/2020.

Sobre o professor

Prof. Me. Émerson Nogueira Sales, contador, Doutorando em Contabilidade pela FEA-RP(USP) e Mestre em Ciências Contábeis (FECAP), pós-graduado em Contabilidade e Finanças (UFPR), em Metodologia do Ensino Superior (UFPR), em Perícia (FECAP), docente, orientador e pesquisador da FECAP nos programas de pós-graduação e de graduação nas áreas de auditoria, perícia, finanças e controladoria. Foi executivo de finanças, administração, controladoria e auditoria em multinacional americana durante 20 anos e atualmente é consultor, perito contador e administrador judicial.

Prof. Me. Émerson Nogueira Sales

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