Educação Executiva
Carga Horária
8 horas
Data
22 e 23/06/2026
Horário
Das 09 às 13h
Localização
Zoom (Live)
Valores
R$ 1.040,00
Período de Inscrição
até 17 de Junho
Professor(a)
Mauricio Lopes da Cunha
Sobre o curso
PÚBLICO-ALVO:
Contadores, analistas fiscais, controllers e profissionais da área contábil-tributária que atuam ou desejam atuar com empresas tributadas pelo regime do Lucro Real, Presumido ou Simples Nacional. Também é direcionado a empresários, diretores financeiros e gestores de médias e grandes empresas obrigadas ou optantes pelo Lucro Real, além de consultores tributários e advogados que prestam assessoria em apuração de tributos e planejamento tributário para organizações neste regime.
OBJETIVOS:
OBJETIVO GERAL:
Capacitar os participantes a dominar os aspectos técnicos, operacionais e estratégicos do regime tributário do Lucro Real, habilitando-os a realizar apurações corretas de IRPJ e CSLL, gerenciar obrigações acessórias, identificar oportunidades de economia fiscal e implementar estratégias de planejamento tributário específicas para este regime de tributação.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
Compreender os fundamentos e a estrutura do Lucro Real: Analisar as características, obrigatoriedade, opções de apuração (trimestral e anual) e principais diferenças em relação aos regimes de Lucro Presumido e Simples Nacional.
- Dominar a apuração do IRPJ e CSLL no Lucro Real: Desenvolver habilidades para calcular o lucro líquido contábil, aplicar adições, exclusões e compensações, e elaborar corretamente o Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR/e-LALUR).
- Identificar e aplicar ajustes fiscais: Reconhecer diferenças temporárias e permanentes, provisões dedutíveis e indedutíveis, limites de dedutibilidade e demais ajustes ao lucro contábil para determinação da base de cálculo tributária.
- Otimizar a carga tributária dentro do Lucro Real: Identificar incentivos fiscais aplicáveis, estratégias legais de redução tributária, gestão de prejuízos fiscais e bases negativas, e oportunidades de planejamento tributário específicas do regime.
- Gerenciar obrigações acessórias e compliance fiscal: Capacitar para o cumprimento das obrigações como ECF, ECD, e-Lalur, além de compreender os aspectos de governança tributária, controles internos e riscos fiscais inerentes ao regime do Lucro Real.
Conteúdo
Módulo I – Aspectos gerais do Lucro Real
- Introdução
- Tributação sobre o lucro
- Ajustes determinados pela legislação fiscal – adições e exclusões
- Empresas obrigadas pela tributação com base no lucro real
- Prazo e forma de opção
- Formas de apuração e pagamento do IRPJ e da CSLL
- Obrigações acessórias correlatas
Módulo II – Lucro Real Anual
- Lucro real anual
- Estimativa mensal
- Coeficientes da base de cálculo do IRPJ e da CSLL
- Ganhos de capital e outras receitas
- Alíquotas
- Exemplo
- Contabilização
- Balancete de suspensão e/ou redução
- Exemplo
- Contabilização
- Códigos dos DARFs
Módulo III – Compensação de prejuízos e ajuste anual
- Prejuízos fiscais e base de cálculo negativa da CSLL
- Apuração do resultado anual ajustado
- Base de cálculo da CSLL
- Lucro Real
- Contabilização
- Diferença dos tributos a recolher
- Contabilização
- Códigos dos DARFs
Módulo IV – Lucro Real Trimestral e Incentivos Fiscais
- Lucro real trimestral
- Exemplo
- Contabilização
- Incentivos Fiscais
- Aulas Expositivas: apresentações teóricas conduzidas por especialistas para fornecer os fundamentos necessários.
- Estudos de Caso: análise de casos reais para ilustrar a aplicação de conceitos em situações práticas.
- Atividades Práticas: sessões interativas para desenvolver habilidades práticas e elaborar planos de ação.
- Debates e Discussões: troca de experiências e discussões sobre desafios e soluções no planejamento tributário.
- Material Didático: Artigos e outros recursos bibliográficos para consulta e aprofundamento
- Presença mínima de 75% durantes as aulas.
- Elaboração e entrega das atividades e estudos de casos durantes as aulas.
- COUTINHO, CHAVES, F. Planejamento Tributário na Prática - Gestão Tributária Aplicada, 4ª edição. São Paulo: Grupo GEN, 2017. E-book. ISBN 9788597011869. Disponível em: https://catalogus.vitalsource.com/#/books/9788597011869/. Acesso em: 17 jan. 2026.
- PADOVEZE, Clóvis L.; BERTASSI, André L.; CILLO, André R.; et al. Contabilidade e gestão tributária: Teoria, prática e ensino. São Paulo: Cengage Learning Brasil, 2017. E-book. ISBN 9788522125982. Disponível em: https://catalogus.vitalsource.com/#/books/9788522125982/. Acesso em: 17 jan. 2026.
- SILVA, Fabio Pereira da; PINTO, Alexandre E.; PITMAN, Arthur. Manual de Gestão Tributária: Teoria e Prática. São Paulo: Grupo GEN, 2023. E-book. ISBN 9786559773909. Disponível em: https://catalogus.vitalsource.com/#/books/9786559773909/. Acesso em: 17 jan. 2026.
Professores
Mestre em Controladoria e Contabilidade Estratégica pela FECAP e especialista em Controladoria Estratégica. É coordenador do curso de Pós-Graduação em Gestão Tributária e docente da FECAP nos programas de pós-graduação e de graduação nas áreas de contabilidade e tributos. Além da experiência acadêmica, atua como empresário contábil especialista em gestão de tributos, “compliance” tributário e planejamento tributário. Professor de curso de graduação na área contábil e coordenador de curso de pós-graduação. Experiência em rotinas contábeis, implantação de sistemas contábeis e tributários.
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