A lavagem de dinheiro envolve a ocultação de valores provenientes de atividades ilícitas, como o tráfico de drogas e a corrupção, que são incorporados ao sistema financeiro como se fossem legais. No Brasil, a prática é regulamentada pela Lei 12.683 de 2012, que ampliou as penalidades e tornou mais abrangente a definição dos crimes relacionados. Esses recursos, desviados de serviços essenciais, representam uma das consequências econômicas mais alarmantes do crime financeiro no País.

Estrutura e iniciativas de combate à lavagem de dinheiro no Brasil

O Brasil conta com uma estrutura robusta para enfrentar a lavagem de dinheiro, composta por órgãos como o Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF) e a Estratégia Nacional de Combate à Corrupção e à Lavagem de Dinheiro (ENCCLA). Desde sua criação, o COAF recebeu cerca de 19.856 comunicações de atividades suspeitas, sendo aproximadamente 70% dessas denúncias originadas pelo Banco Central. Além do COAF, a ENCCLA reúne cerca de 90 instituições e coordena ações dos três poderes do governo para aprimorar as políticas de combate ao crime financeiro.

Outro elemento essencial na luta contra a lavagem de dinheiro é o Laboratório de Tecnologia contra Lavagem de Dinheiro (LAB-LD), que desenvolve soluções tecnológicas voltadas para a análise de dados, permitindo maior eficiência e precisão nas investigações. Esse laboratório, ligado ao Ministério da Justiça, tem papel fundamental na inovação de metodologias para a detecção e a análise de operações suspeitas.

Perfis e modos operandi na lavagem de dinheiro

Embora não haja um perfil único para os indivíduos envolvidos na lavagem de dinheiro, alguns padrões são identificáveis. Empresários, criminosos organizados e profissionais do setor financeiro estão entre os que mais frequentemente se envolvem em práticas de ocultação de recursos. “Empresas de fachada, transações imobiliárias inflacionadas e setores de alta liquidez, como o entretenimento, são frequentemente utilizados como instrumentos para lavar dinheiro”, acrescenta El Khatib.

Como a sociedade pode colaborar

O professor da FECAP destaca que o cidadão comum pode contribuir no combate à lavagem de dinheiro. Denúncias de atividades financeiras suspeitas e comportamentos anômalos são formas de colaborar com as autoridades. A conscientização comunitária sobre o impacto desse crime é fundamental para promover um ambiente econômico mais transparente. Além disso, a participação em iniciativas de transparência e combate à corrupção fortalece o controle social e contribui para a integridade financeira do país.

“A luta contra a lavagem de dinheiro exige uma abordagem colaborativa entre governo, setor privado e sociedade civil. Todos têm um papel essencial na construção de um sistema financeiro mais seguro e justo”, conclui El Khatib.

O especialista: Ahmed Sameer El Khatib é Doutor em Administração de Empresas e Educação, Mestre em Ciências Contábeis e Atuariais, graduado em Ciências Contábeis; Pós-doutor em Contabilidade e Administração, e e graduando e doutorando em Psicologia Clínica. É professor e coordenador do Centro de Estudos em Finanças da Fundação Escola de Comércio Álvares Penteado (FECAP) e professor adjunto de finanças da Universidade Federal de São Paulo (UNIFESP). Foi chefe geral do orçamento da Secretaria Municipal de Finanças de São Paulo entre os anos de 2016 e 2019. 

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Em 02/09/2020, a Susep publicou novas regras de prevenção e combate aos crimes de “lavagem” ou ocultação de bens, direitos e valores, ou aos crimes que com eles possam relacionar-se, adotando uma abordagem baseada em riscos, em que as instituições reguladas deverão estabelecer critérios e categorias para avaliar seus riscos. 

Apesar de o tema não ser novidade para as sociedades seguradoras, pois desde 2006, a Circular 327 já regulamentava sobre a prevenção e o combate à lavagem de dinheiro, a Circular nº 612 estabelece novas regras de governança, riscos e controles, além de determinar a implantação de controles internos compatíveis com a natureza, complexidade e os riscos das operações realizadas.  

Mas o que é lavagem de dinheiro?  

Segundo a lei 9.613/98 atualizada pela Lei 12.683/12 é reconhecido como crime de lavagem de dinheiro:   

• ocultar ou dissimular a natureza, origem, localização, disposição, movimentação ou propriedade de bens, direitos ou valores provenientes, direta ou indiretamente, de infração penal.   
• ocultar ou dissimular a utilização de bens, direitos ou valores provenientes de infração penal:  os converte em ativos lícitos; os adquire, recebe, troca, negocia, dá ou recebe em garantia, guarda, tem em depósito, movimenta ou transfere; e importa ou exporta bens com valores não correspondentes aos verdadeiros.  

Para isso, indivíduos ou organizações criminosas utilizam-se de procedimentos e operações financeiras complexas na tentativa de ocultar a origem ou a propriedade de bens e valores de origem ilícita, fazendo com que pareçam fruto de atividades comerciais e produtivas lícitas.  

E o que as Seguradoras devem fazer?  

Devem avaliar sua exposição de utilização de seus produtos para prática de lavagem de dinheiro ou ocultação de bens, direitos e valores, ou aos crimes que com ele possam relacionar-se.  

A avaliação interna de risco deve considerar, no mínimo, o perfil de risco: dos clientes; dos beneficiários de produtos de acumulação; o modelo de negócio e a área geográfica de atuação; das operações, transações, produtos e serviços, abrangendo todos os canais de distribuição e a utilização de novas tecnologias; e das atividades exercidas pelos funcionários, parceiros e prestadores de serviços terceirizados.  

Para cumprirem a norma, além da avaliação de riscos, as sociedades seguradoras devem desenvolver uma política de prevenção a lavagem de dinheiro e de combate ao financiamento do terrorismo, além de procedimentos destinados a conhecer seus clientes, seus funcionários, parceiros e prestadores de serviços terceirizados, em conformidade com a política interna e a avaliação de riscos e com a natureza dos negócios.  

A Circular Susep nº 612 trouxe mudanças substanciais no processo de prevenção e combate ao crime de lavagem de dinheiro, que vão desde alterações nos procedimentos até qualificação dos profissionais que irão avaliar a efetividade da política, dos procedimentos e dos controles internos.   

A norma entra em vigor em 1º de março de 2021 e as sanções administrativas por descumprimento das regras podem incluir multa de até R$ 20 milhões, inabilitação temporária ou até cassação ou suspensão de autorização de operação.  

A preocupação com esse tema não é exclusividade das sociedades Seguradoras. Noutras áreas temos as regulamentações do Banco Central, como a CIRCULAR Nº 3.978, de 23/01/2020 e a INSTRUÇÃO NORMATIVA PREVIC Nº 34, de 28/10/2020. Outrossim, todos os segmentos empresariais devem ter um processo eficaz para combater esse risco de lavagem de dinheiro e de financiamento ao terrorismo.     

A sua empresa está preparada para esse desafio? Já tem o seu perfil de risco avaliado? Para os riscos identificados tem controles implementados suficientes?  

Essas são perguntas que você deve responder e na sequência traçar o seu plano de ação. 

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